http://pajakitumudah.com/2015/02/contoh-pengisian-spt-tahunan-orang-pribadi-2015.html
Untuk kesempatan kali ini, pajakitumudah.com akan mencoba melakukan pengisian spt tahunan orang pribadi usahawan, untuk kali ini pengisian SPT 1770 untuk wajib pajak yang wajib kena aturan PP 46 tahun 2013 yaitu pajak penghasilannya dihitung 1% dari omzet.
contoh kasus :
Tuan Fulan mempunyai usaha dagang sepatu, karena omzet tahun 2013 masih dibawah 4.8 milyar, maka selama tahun 2014 tuan fulan memenuhi kewajiban pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 PPh final atas jumlah penghasilan bruto tertentu (PP 46 tahun 2013), berikut daftar omzet selama setahun.
BulanJumlah OmzetJanuari 2014: 17.800.000Februari 2014: 13.900.000Maret 2014: 14.100.000April 2014: 16.000.000Mei 2014: 18.000.000Juni 2014: 20.000.000Juli 2014: 20.000.000Agustus 2014: 17.000.000September 2014: 14.500.000Oktober 2014: 13.500.000November 2014: 14.500.000Desember 2014: 16.000.000
dengan data harta sebagai berikut :
JENIS HARTATHN PEROLEHANHARGA PEROLEHANSEPEDA MOTOR201015.000.000SEPEDA MOTOR201216.000.000RUMAH2010226.560.000
Cara pengisian spt tahunan orang pribadi usahawan
Mari kita bantu tuan fulan untuk mengisi spt tahunan 1770 nya , caranya sebagai berikut,
Pertama donwload file excel yang berisi spt tahunan 1770 , dalam file ini sudah sy modifikasi biar lebih mudah mengisinya, buka sheet isian, isikan TAHUN PAJAK, NPWP, NAMA, USAHA, KLU, TGL PEMBUATAN, ALAMAT nanti otomatis semua sheet / data induk dan lampiran sudah terisi data data dari sheet isian ini.
kedua kita isi lampiran di sheet Daftar Pembayaran PP 46-2013, di sheet tersebut kita isikan omzet dan pph pasal 4 ayat 2 sebesar 1 % yang sudah kita bayar tiap bulan.
ketiga setelah ketemu total omzet dan besarnya pph final 4 ayat 2 tersebut , nilainya kita pindahkan ke lampiran III bagian A no 16″PENGHASILAN LAIN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL ” seperti nampak dalam gambar dibawah ini.
keempat buka lamp 4 dan isikan harta di situ, jangan lupa mulai tahun pajak 2014 ini ada pengisian kode untuk jenis jenis harta, anda bisa melihat kode kode tersebut pada petunjuk pengisian spt atau anda bisa lihat kode dibawah ini
KODE HARTAURAIANSINGKAT011Uang tunaiUang tunai012TabunganTabungan013GiroGiro014DepositoDeposito019Kas lainnyaKas lain021PiutangPiutang022Piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewaPiutang istimewa029Piutang lainnyaPiutang lain031Saham yang dibeli untuk dijual kembaliSaham dagang032SahamSaham033Obligasi perusahaanObligasi perusahaan034Obligasi pemerintah IndonesiaObligasi pemerintah035Surat utang lainnyaSurat utang lain036ReksadanaReksadana037Instrumen derivatif (right, warran, kontrak berjangka, opsi, dll)Derivatif038Penyertaan modal dalam perusahaan lain yang tidak atas saham (CV dsb.)Investasi nonsaham039Investasi lainnyaInvestasi lain041SepedaSepeda042Sepeda motorSepeda Motor043MobilMobil049Alat transportasi lainnyaKendaraan lain051Logam mulia (emas, platina, dsb.)Logam mulia052Batu mulia (intan, berlian, dsb.)Batu mulia053Barang-barang seni dan antikBarang Seni/ Antik054Kapal pesiar, pesawat terbang, peralatan olah raga khususKapal/Pesawat055Peralatan elektronik, furniturElektronik/Furnitur059Harta bergerak lainnyaHarta gerak lain061Tanah/bangunan untuk tempat tinggalTanah/bangunan tempat tinggal062Tanah/bangunan untuk tempat usahaTanah/bangunan tempat usaha063Tanah/ lahan untuk usahaTanah/lahan usaha069Harta tidak bergerak lainnyaharta tak gerak lain
Untuk 1770 induk sepanjang tidak ada penghasilan lain maka isinya nihil, seperti gambar dibawah ini.
Referensi :
1. file excel spt tahunan op sebagaimana contoh di atas download disini
2. petunjuk pengisian spt tahunan download disini
